年內(nèi)超75家中介機(jī)構(gòu)受罰超百次
部分中介機(jī)構(gòu)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰情況數(shù)據(jù)來源：同花順iFinD（截至11月22日）
隨著注冊(cè)制改革的穩(wěn)步推進(jìn)，監(jiān)管層持續(xù)強(qiáng)調(diào)應(yīng)壓實(shí)資本市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)“看門人”的責(zé)任，強(qiáng)監(jiān)管信號(hào)不斷釋放。據(jù)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者初步統(tǒng)計(jì)，今年以來，已有超75家中介機(jī)構(gòu)被監(jiān)管累計(jì)處罰超百次。專家表示，對(duì)于中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管更加嚴(yán)格、細(xì)致、可執(zhí)行，有助于提升監(jiān)管有效性，夯實(shí)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)。
監(jiān)管規(guī)則持續(xù)優(yōu)化
隨著注冊(cè)制穩(wěn)步推行，對(duì)于中介機(jī)構(gòu)資本市場(chǎng)“看門人”監(jiān)管也在持續(xù)強(qiáng)化。
11月19日，證監(jiān)會(huì)發(fā)文稱，為貫徹落實(shí)《證券法》《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，適應(yīng)注冊(cè)制改革發(fā)展需要，貫徹《關(guān)于注冊(cè)制下督促證券公司從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責(zé)的指導(dǎo)意見》精神和原則，進(jìn)一步規(guī)范證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)，指導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)建立健全工作底稿制度，提高保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查工作質(zhì)量，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》和《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》進(jìn)行修訂，向社會(huì)公開征求意見。
同日，滬深交易所分別發(fā)布了《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第2號(hào)—財(cái)務(wù)類退市指標(biāo)：營業(yè)收入扣除》《科創(chuàng)板上市公司信息披露業(yè)務(wù)指南第9號(hào)—財(cái)務(wù)類退市指標(biāo)：營業(yè)收入扣除》《上市公司業(yè)務(wù)辦理指南第12號(hào)—營業(yè)收入扣除相關(guān)事項(xiàng)》《創(chuàng)業(yè)板上市公司業(yè)務(wù)辦理指南第13號(hào)—營業(yè)收入扣除相關(guān)事項(xiàng)》（以下統(tǒng)稱《指南》）。滬深交易所方面表示，《指南》制定的主要思路中很重要的一方面，就是壓嚴(yán)壓實(shí)中介責(zé)任，強(qiáng)化“看門人”作用。進(jìn)一步強(qiáng)化年審機(jī)構(gòu)的把關(guān)責(zé)任，強(qiáng)調(diào)了對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的核查要求，繼續(xù)壓嚴(yán)壓實(shí)審計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)任。
各地證監(jiān)局也在持續(xù)督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)。11月9日，北京證監(jiān)局聯(lián)合北京市司法局、北京市律師協(xié)會(huì)共同召開轄區(qū)證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)情況檢查通報(bào)會(huì)，北京證監(jiān)局在會(huì)上逐一通報(bào)提示了現(xiàn)場(chǎng)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的7家律所在執(zhí)行債券業(yè)務(wù)、上市公司重組業(yè)務(wù)中存在的問題。據(jù)悉，北京證監(jiān)局與北京市司法局近年來先后對(duì)北京近50家律所開展了專項(xiàng)檢查。
川財(cái)證券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家、研究所所長(zhǎng)陳靂對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者表示，近段時(shí)間，監(jiān)管層從中介機(jī)構(gòu)督導(dǎo)盡責(zé)的角度，釋放了從嚴(yán)與科學(xué)規(guī)范性的要求，有利于中介機(jī)構(gòu)從促進(jìn)輔導(dǎo)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展角度出發(fā)，不斷提高專業(yè)水平，合理客觀地揭示企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營情況。
經(jīng)濟(jì)學(xué)者、允泰資本創(chuàng)始合伙人付立春則表示，這體現(xiàn)出監(jiān)管層對(duì)于市場(chǎng)規(guī)范性的要求仍在進(jìn)一步提高，對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，更加嚴(yán)格、細(xì)致、可執(zhí)行。
中介機(jī)構(gòu)年內(nèi)受罰超百次
政策信號(hào)不斷釋放的同時(shí)，監(jiān)管層對(duì)于中介機(jī)構(gòu)違規(guī)始終保持“零容忍”姿態(tài)。
11月19日，證監(jiān)會(huì)分別發(fā)布了關(guān)于對(duì)光大證券股份有限公司和財(cái)通證券股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定，上述券商受罰緣由均為違規(guī)經(jīng)營；11月19日，深交所向中信證券及兩名保代出具了兩份監(jiān)管函，中信證券因在思創(chuàng)醫(yī)恵發(fā)行可轉(zhuǎn)債項(xiàng)目中保薦職責(zé)履行不到位，被采取書面警示的監(jiān)管措施，保代馬某瑋、徐某被通報(bào)批評(píng)。
《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者根據(jù)同花順數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至記者發(fā)稿，今年以來共有75家中介機(jī)構(gòu)（含券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)）被證監(jiān)會(huì)或地方證監(jiān)局以及交易所處罰133次，其中行政處罰15次，非行政處罰14次（含重點(diǎn)關(guān)注、出具監(jiān)管關(guān)注函、出具警示函，記入誠信檔案等），行政監(jiān)管措施104次（含監(jiān)管談話、警告、責(zé)令改正、限制業(yè)務(wù)活動(dòng)等）。
多家中介機(jī)構(gòu)年內(nèi)多次受罰。大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中審華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所等多家中介機(jī)構(gòu)年內(nèi)被處罰次數(shù)均在4次及以上，而海通證券股份有限公司、瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所和中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所年內(nèi)被罰均達(dá)7次。
證監(jiān)會(huì)主席易會(huì)滿在2021金融街論壇年會(huì)上發(fā)表主題演講時(shí)指出，注冊(cè)制絕不意味著放松審核要求，始終強(qiáng)調(diào)要督促中介機(jī)構(gòu)提升履職盡責(zé)能力。他表示，科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板申報(bào)企業(yè)的主動(dòng)撤回不少是因?yàn)榘鍓K定位問題，這暴露出一些保薦機(jī)構(gòu)在發(fā)展觀、政策把握和內(nèi)控上存在差距，片面追求數(shù)量和規(guī)模，質(zhì)控跟不上。希望保薦機(jī)構(gòu)與監(jiān)管部門、交易所同向發(fā)力，持續(xù)提高內(nèi)部治理水平和政策執(zhí)行效果。
監(jiān)管部門也在進(jìn)一步強(qiáng)化行政執(zhí)法與刑事司法協(xié)作配合，形成高效打擊證券違法活動(dòng)合力。近日，證監(jiān)會(huì)會(huì)同公安部、最高檢聯(lián)合開展打擊證券違法犯罪專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)，集中部署查辦19起重大典型案件。案件涉及內(nèi)容就包括有的中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員配合上市公司造假，偽造審計(jì)證據(jù)，執(zhí)行銀行函證時(shí)嚴(yán)重失職，涉嫌提供虛假證明文件犯罪。
復(fù)旦大學(xué)泛海國際金融學(xué)院金融學(xué)教授施東輝對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者表示，近期監(jiān)管層的一系列舉措堅(jiān)持問題導(dǎo)向和目標(biāo)導(dǎo)向，針對(duì)注冊(cè)制下中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量普遍不高、制度規(guī)則體系不夠健全、市場(chǎng)約束機(jī)制不夠有力等突出問題，堅(jiān)持依法監(jiān)管、標(biāo)本兼治的原則，有助于提升監(jiān)管有效性，夯實(shí)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)。（記者 李靜）
