2021年下半年，陳某聯(lián)系施某通過買賣虛擬貨幣U幣，為上游犯罪洗錢牟利。2021年9月，陳某投資50萬元購(gòu)買U幣并負(fù)責(zé)指揮，施某負(fù)責(zé)換取U幣、從中聯(lián)絡(luò)并做交易擔(dān)保，唐某負(fù)責(zé)買賣U幣具體操作。陳、唐二人又陸續(xù)邀約了黃某、邱某、林某等人充當(dāng)取現(xiàn)手，使用各自名下銀行卡幫助轉(zhuǎn)賬和取現(xiàn)。每交易1萬元，陳某、唐某就從中抽取120元，其中取現(xiàn)手獲利40元，剩余80元由陳某、唐某按三七分成。經(jīng)鑒定，該團(tuán)伙自2021年9月3日至2022年3月9日取現(xiàn)244筆，共計(jì)36695815元，陳某、唐某等人分別獲利20萬元、12萬元不等。

后來陳某、唐某覺得上述模式風(fēng)險(xiǎn)太大，遂考慮改變“經(jīng)營(yíng)模式”，轉(zhuǎn)而使用京東商鋪虛假交易來牟利。2022年1月中旬，二人與黃某、邱某、林某共同出資110萬元，注冊(cè)了京東商鋪專門用于虛假交易，實(shí)際上是為境外賭博平臺(tái)提供賭資充值牟利。該團(tuán)伙將京東店鋪內(nèi)生成的訂單號(hào)和二維碼發(fā)給賭博網(wǎng)站，賭博網(wǎng)站關(guān)聯(lián)制成充值入口的跳轉(zhuǎn)鏈接，這樣賭客掃碼充值的錢就直接進(jìn)入陳某等人的京東商鋪賬戶內(nèi)。

經(jīng)鑒定，該團(tuán)伙自2022年1月17日至2022年3月17日共計(jì)收款24244筆，金額12063908元，陳某、唐某等人分別獲利5萬元、2.4萬元不等。

法院審理后認(rèn)為，陳某、唐某等人明知是犯罪所得而予以掩飾、隱瞞，情節(jié)嚴(yán)重，其行為構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪，應(yīng)予依法懲處。依法判處被告人陳某有期徒刑五年六個(gè)月，并處罰金10萬元；判處被告人唐某有期徒刑五年五個(gè)月，并處罰金5萬元。其余被告人也分別被判處相應(yīng)刑罰。